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王若伊释小龙证监会将提前启动公司债券发行人专项检查好声音第三季杨坤组考核
2022-06-25

近日,澎湃新闻独家获悉,2017年,证监会将提前启动公司债券发行人专项检查。2015年和2016年的下半年,证监会分别组织了两次债券发行人专项检查,今年将检查提前至上半年。接近监管的相关人士指出,检查的目的一方面是维护债券市场的债券发展,另一方面是落实依法从严全面监管的要求。

据澎湃新闻了解,2017年公司债券发行人专项检查的重点包括年报审核存在问题的公司、评级下调的公司、市场对公司经营规范运作有负面传闻的,以及存在违约风险、违规使用募集资金风险的公司。其中评级下调的公司和存在违约风险、违规使用募集资金风险的公司都将成为今年检查的重点,并且检查范围也会进一步扩大。

值得一提的是,对于此前已经检查过的公司,原则上不再检查,但如果发现重大问题的,监管还将进行“回头看”。时间安排上,此次检查将分为自查、现场检查和总结报告三个阶段。

其中,自查要在5月31日之前完成。据了解,证监会明确要求,如果有自查自纠情节轻微的,不予处罚;而对于未主动报告的,在现场检查被发现问题的,监管部门将从严从重处理。现场检查将在5月31日到7月31日的两个月内完成,监管将重点关注信息披露和募集资金挪用的情况,如果发现重大违规的,要移送立案稽查。

总结报告要求在8月15日之前完成。从检查对象来看,今年检查的工作量较此前大幅增加。据了解,债券部明确要求,发行人数量在50家以上的,检查数量不能少于10家。发行人数量在5家到50家之间的,最少检查5家;发行人数量5家以下的全查。2016年,证监会组织检查了157家。上述相关人士预计,今年或将达两三百家。

从检查的内容来看,其一是券商的受托管理情况,主要包括券商是否监督发行人募集资金使用情况和信息披露情况;其次是偿贷能力、增信措施、持续跟踪情况。另一个检查重点是证券的评级机构。此前,证监会主要检查券商和会计师事务所,今年将评级机构也作为检查对象之一。值得一提的是,与往年不同的是,今年监管明确要求,对发行人、中介机构的监管措施将向社会公开。

2015年初,证监会发布《公司债券发行与交易管理办法》后,证监会于2015年下半年首次组织债券发行人专项检查。其中,证监会共组织了31家证监局参与,检查了105家发行人。其中,检查中发现了182个问题,证监局对11家发行人采取了行政监管措施、对18家公司采取出具监管关注函。这些问题主要集中在4个方面,包括募集资金的使用、信息披露、中介机构、公司治理和内控等问题。

2016年,证监会共组织了34家证监局进行第二次债券发行人专项检查,重点抽取的是非上市、非公众公司,检查了157家发行人,发现386个问题。整体来看,出现问题最多的是关于募集资金的使用问题,其次是信息披露。